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Eine Vielzahl von Unternehmer nutzen Leasing als Finanzierungsform für Fahrzeuge wie bspw. LKW, Stapler oder Bagger – aber auch für Maschinen und technische Anlagen.
Das Thema Leasing ist bekannt – beruflich wie privat wird immer mehr geleast.
Im Schatten von Leasing wächst auch die Zahl der Unternehmer, die Mietkauf nutzen. Doch was ist Mietkauf genau? Und warum ist diese Finanzierungsform für viele Unternehmer so interessant, wenn sie Mobilien wie LKW oder Maschinen für ihren Betrieb anschaffen wollen?
Der Begriff Mietkauf kann verwirrend sein. Handelt es sich bei dieser Finanzierungsform nun um mieten oder kaufen? Mietkauf vereint die Vorteile einer Miete mit der langfristigen Sicherung eines Kaufs. D.h. Sie als Unternehmen profitieren doppelt, sollten diese besondere Finanzierungsart aber nicht mit Leasing verwechseln. Mietkauf ähnelt im Ergebnis einem Darlehen, da mit dem Mietkauf-Geber ein fester Termin vereinbart wird, zu dem das gewünschte Objekt final „abbezahlt“ ist.
Der größte Unterschied zwischen Leasing und Mietkauf liegt in den Eigentumsverhältnissen. Während beim Leasing die Leasing-Gesellschaft Eigentümer des Objekts bleibt, werden Sie beim Mietkauf sofort bei Vertragsunterzeichnung wirtschaftlicher Eigentümer der Maschine. Das Objekt wird direkt dem Anlagevermögen Ihres Unternehmens zugeordnet und in der Bilanz erfasst.
Sie zahlen während der Laufzeit, ähnlich wie beim Leasing, vereinbarte Raten. Allerdings geht das Objekt nach Ablauf der vereinbarten Zeit nicht an den Finanzanbieter zurück, sondern verbleibt in Ihrem Eigentum. Es ist somit abbezahlt und es fallen in der Regel keine weiteren Finanzierungskosten an. Das erhöht Ihre Planungssicherheit und Sie können weiter mit der gewohnten und bewährten Technik arbeiten.
Durch die vereinbarten Raten und dem Fakt, dass Mietkauf ausschließlich durch Leasing-Gesellschaften angeboten wird, wird Mietkauf häufig mit Leasing verwechselt. Dabei existieren Unterschiede, die die beiden Finanzierungswege für Mobilien grundlegend unterscheiden. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht die Unterschiede auf einen Blick:
Mietkauf als Finanzierungsform schließt prinzipiell keine Branche als aus. Das belegt auch die Studie Mittelstandsfinanzierung 2019, für die COMPEON knapp 600 Entscheider unterschiedlicher Branchen nach ihrer jeweiligen Finanzierungssituation und aktuellen Trends befragt hat.
Die Verteilung der Unternehmen, die Mietkauf nutzen, ist äußerst gleichmäßig. Das zeigt: Mietkauf ist für alle Branchen ein interessantes Instrument – hier am Beispiel der Finanzierung von Maschinen, Werkzeugen und technischen Anlagen, wie viel Prozent der Unternehmen aus den jeweiligen Branchen bereits Mietkauf genutzt haben:
Quelle: Studie Mittelstandsfinanzierung 2019
Vom ganz normalen bis zum eher ausgefallenen Objekt können nahezu alle Mobilien über Mietkauf finanziert werden. Beispiele sind Fahrzeuge wie Lieferwagen und Gabelstapler, aber auch die Büro- und Geschäftsausstattung oder Werkzeuge und Maschinen wie Fräsen und technische Anlagen.
Doch nicht alle Leasing-Gesellschaften sind auf sämtliche Objekte eingestellt. Hier lohnt sich der Weg über DV FinanzierungPlus. Über unsere Plattform findet Ihr Vermögensberater gemeinsam mit Ihnen genau die passende Leasing-Gesellschaft. So kann für jedes Vorhaben die beste Kondition gefunden werden.
Mietkauf lohnt sich besonders, aber nicht ausschließlich, bei kleineren Unternehmen mit einem Eigenkapital bis zu 335.000 Euro. Diese sind berechtigt, eine sogenannte Mittelstands-Sonderabschreibung durchzuführen. Dabei fällt (im ersten Vertragsjahr des Mietkaufs) die jeweilige Abschreibung höher aus als es beim Abzugsgewinn bei einem Leasingvertrag der Fall wäre. Diese Themen sollten Sie jedoch vorab mit Ihrem Steuerberater besprechen.
Manche Unternehmer lassen sich von anfänglich etwas höheren Kosten beim Mietkauf abschrecken. Allerdings trügt dabei der Schein: Beim Mietkauf wird die Mehrwertsteuer auf die Summe aller vereinbarten Zahlungen über die Laufzeit hinweg berechnet. Die Zahlung der Mehrwertsteuer fällt zudem gleich zu Vertragsbeginn in voller Summe an, so wirken die Kosten zu Beginn in der Regel höher als beim Leasing. Jedoch hat dies auch den Vorteil, dass diese Kosten als Vorsteuer voll abzugsfähig sind.
Unternehmer wünschen sich in ihrem Betrieb vor allem Sicherheit – beim Umsatz, beim Wachstum und auch, wenn es um die unternehmenseigenen Fahrzeuge und Maschinen geht. Natürlich wollen viele Mittelständler technisch immer auf dem neuesten Stand sein – oft ist ein regelmäßiger Wechsel sinnvoll. Dann ist Leasing die optimale Möglichkeit zur Finanzierung. Wer aber auf spezialisierte Maschinen setzt, mit denen langfristig geplant wird, ist perfekt für Mietkauf geeignet. So profitieren Sie von Vorteilen wie planbaren Kosten, bei zeitgleichem gutem Gefühl am Ende der Laufzeit auch zivilrechtlicher Eigentümer des Finanzierungsgegenstands zu werden.
Neben Mietkauf für Unternehmen, Selbstständige und Freiberufler bietet DV FinanzierungPlus einen schnellen Zugang zu jeder Form der gewerblichen Finanzierung.
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Nehmen Sie einfach Kontakt zu Ihrem zertifizierten Vermögensberater auf – per E-Mail, telefonisch oder beim Besuch vor Ort. Für eine erste Konditionsermittlung beim Mietkauf benötigt Ihr Vermögensberater lediglich den Preis des Wunschobjekts sowie einige Informationen zu Ihrem Unternehmen. Sie werden erstaunt sein, wie schnell und einfach Mietkauf sein kann.
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